تأمین منابع مالی دولت محدود نمی‌شود، بلکه مالیات به‌عنوان ابزاری مؤثر در هدایت فعالیت‌های اقتصادی، توزیع عادلانه درآمد، تشویق سرمایه‌گذاری، حمایت از تولید و تنظیم سیاست‌های کلان اقتصادی نیز مورد استفاده قرار می‌گیرد. از اینرو، شناخت دقیق مفاهیم، ساختارها و مقررات مالیاتی برای حسابداران، حسابرسان، مشاوران مالیاتی، مدیران مالی و دیگر فعالان اقتصادی ضرورتی انکارناپذیر است.

کتاب حاضر ترجمه و بازآفرینی علمی یکی از منابع معتبر آموزشی مبحث مالیات در مجموعه منابع ACCA است که با هدف ارائه متنی روان، دقیق و منطبق با ادبیات تخصصی حسابداری و مالیات به زبان فارسی تهیه شده است. بااین‌حال، هدف اصلی از ترجمه و تدوین این اثر، آمادگی برای شرکت در آزمونACCA  نیست، بلکه فراهم آوردن بستری برای آشنایی دانشجویان، پژوهشگران و علاقه‌مندان حوزه حسابداری و مالیات با مفاهیم، ساختار و شیوه‌های محاسباتی نظام مالیاتی یکی از کشورهای پیشرفته، ایجاد زمینه‌ای برای شناخت و مطالعه تطبیقی نظام‌های مالیاتی و در نهایت، تبیین ارتباط میان مالیات، حسابداری و گزارشگری مالی است.

در فرایند ترجمه تلاش شده است، ضمن حفظ امانت علمی نسبت به متن اصلی، مفاهیم تخصصی به‌گونه‌ای بیان شوند که برای دانشجویان، استادان دانشگاه، پژوهشگران و فعالان حرفه‌ای حوزه مالی و مالیاتی، روشن، روان و کاربردی باشند. یکی از ویژگی‌های این اثر، توجه ویژه به یکنواختی واژگان تخصصی در سراسر کتاب است. اصطلاحات فنی با تکیه بر ادبیات رایج حرفه حسابداری و مالیات و با رعایت انسجام مفهومی انتخاب شده‌اند تا خواننده در فصلهای مختلف با معادل‌های متفاوت برای یک مفهوم واحد مواجه نشود. همچنین، در مواردی که معادل دقیق و جاافتاده‌ای در زبان فارسی وجود نداشته یا امکان برداشت نادرست از اصطلاح مطرح بوده است، تلاش شده مناسب‌ترین معادل تخصصی با حفظ مفهوم اصلی انتخاب شود.

در بخش پایانی کتاب، با هدف تکمیل پیوند میان مباحث مالیاتی و گزارشگری مالی، موضوع حسابداری مالیات بر درآمد نیز مورد، «مالیات بر درآمد» توجه قرار گرفته است. در این بخش، ضمن بررسی با الزامات استاندارد بین‌المللی حسابداری شماره 12 با عنوان مفاهیمی همچون مالیات جاری، مالیات انتقالی، تفاوت‌های موقت، مبنای مالیاتی دارایی‌ها و بدهی‌ها و نحوه شناسایی و انعکاس نیز مورد توجه قرار گرفته است. افزوده شدن آثار مالیاتی در صورت‌های مالی بررسی شده و ارتباط این مباحث با مالیات بر درآمد این بخش، زمینه‌ای فراهم می‌آورد تا خواننده در کنار شناخت قواعد و سازوکارهای مالیاتی، با نحوه انعکاس آثار مالیات در حسابداری و گزارشگری مالی نیز آشنا شود و ارتباط میان این دو حوزه را در چارچوبی منسجم‌تر درک کند.

فهرست مطالب:

• فصل اول: نظام مالیاتی در یک کشور نمونه
• فصل دوم: محاسبه اولیه مالیات بر درآمد
• فصل سوم: مالیات بر درآمد، سایر موضوعات
• فصل چهارم: درآمد املاک
• فصل پنجم: مالیات بر درآمد حقوق
• فصل ششم: مزایای بازنشستگی
• فصل هفتم: درآمد حاصل از خویش‌فرمایی (مشاغل)
• فصل هشتم: کسورات سرمایه‌ای
• فصل نهم: مشارکت‌ها
• فصل دهم: معافیت زیان‌های تجاری اشخاص حقیقی
• فصل یازدهم: بیمه ملی
• فصل دوازدهم: اجرای مقررات مالیاتی برای اشخاص
• فصل سیزدهم: مالیات شرکت‌ها
• فصل چهاردهم: زیان‌های شرکت‌ها
• فصل پانزدهم: گروه شرکت‌ها
• فصل شانزدهم: امور مالیاتی شرکت
• فصل هفدهم: محاسبه عایدی‌ها و مالیات قایل پرداخت
• فصل هجدهم: محاسبه عایدی سرمایه، مقررات ویژه

----------------------------------------------------

• نام کتاب: مالیات با رویکرد گزارشگری مالی بین المللی -  ACCA Taxation (TX)
• تالیف: دکتر محسن غلامرضایی، منصور مافی، افسانه محمودی یزدانی
• ناشر: انتشارات مرکز آموزش حسابداران خبره
• نوبت چاپ: یکم - 1405