فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در سال 1403

در سال 1403، بر اساس بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی، گروه‌های زیر معاف از مالیات کارتخوان شناخته شده‌اند:

دسته بندی	زیر دسته	نمونه مشاغل	شرایط خاص معافیت
خدمات	درمانی	مراکز درمانی، کلینیک‌ها، داروخانه‌ها	ارائه خدمات درمانی و دارویی به بیماران
	آموزشی	مدارس، دانشگاه‌ها، آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای	ارائه خدمات آموزشی رسمی و غیررسمی
	فرهنگی	کتابخانه‌ها، موزه‌ها، مراکز فرهنگی	ارائه خدمات فرهنگی و هنری
	ورزشی	باشگاه‌های ورزشی، استخرها	ارائه خدمات ورزشی
خرده فروشی	مواد غذایی	نانوایی‌ها، سوپرمارکت‌ها، فروشگاه‌های زنجیره‌ای	فروش مستقیم مواد غذایی به مصرف‌کننده نهایی
خرده فروشی	محصولات فرهنگی	کتاب‌فروشی‌ها، روزنامه‌فروشی‌ها	فروش محصولات فرهنگی و رسانه‌ای
تولید	صنایع دستی	کارگاه‌های تولید صنایع دستی، فرش دستباف	تولید محصولات صنایع دستی به صورت سنتی
تولید	کشاورزی	فروشگاه‌های محصولات کشاورزی	فروش مستقیم محصولات کشاورزی
حمل و نقل	عمومی	تاکسی، اتوبوس، قطار (در برخی موارد)	ارائه خدمات حمل و نقل عمومی
حمل و نقل	باربری	شرکت‌های حمل و نقل بار (در برخی موارد)	ارائه خدمات حمل و نقل بار
سایر	موسسات خیریه	موسسات خیریه ثبت شده	ارائه خدمات خیریه و عام‌المنفعه
سایر	مراکز دولتی	ادارات دولتی، نهادهای عمومی	ارائه خدمات عمومی

قوانین و مقررات مربوط به معافیت مالیاتی

بر اساس آیین‌نامه‌های سازمان امور مالیاتی، برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی، مشاغل باید شرایط زیر را رعایت کنند:

ثبت‌نام در سامانه مالیاتی: تمامی مشاغل باید در سامانه امور مالیاتی ثبت‌نام کنند.
ارائه مدارک لازم: مدارکی مانند پروانه کسب، مجوزهای مربوطه، کد اقتصادی و کد مالیاتی و اسناد مالی باید به سازمان امور مالیاتی ارائه شود.
شفافیت مالی: مشاغل باید تمام تراکنش‌های خود را به صورت شفاف در سامانه ثبت کنند.

قوانین و مقررات مربوط به معافیت مالیاتی

تاثیر معافیت مالیاتی بر کسب‌وکارها

معافیت مالیاتی می‌تواند تاثیرات مثبت زیر را بر کسب‌وکارها داشته باشد:

کاهش هزینه‌های مالیاتی و افزایش سودآوری
تشویق به گسترش فعالیت در مناطق محروم
حمایت از مشاغل کوچک و نوپا

تاثیر معافیت مالیاتی بر کسب‌وکارها

سقف معافیت مالیاتی کارتخوان

سقف معافیت مالیاتی کارتخوان مبلغی است که تا آن حد، درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان مشمول پرداخت مالیات نمی‌شود. این مبلغ هر سال ممکن است با توجه به سیاست‌های مالیاتی کشور تغییر کند.

سقف معافیت مالیاتی (ریال)	شغل
396،000،000	سوپرمارکت
356،000،000	داروخانه‌ها و مراکز درمانی
356،000،000	جایگاه‌های سوخت
356،000،000	فروشگاه‌های محصولات هنری
356،000،000	مدارس ابتدایی و متوسطه
356،000،000	روزنامه‌فروشی‌ها
356،000،000	تاکسی و اتوبوس
356،000،000	باشگاه و موسسات ورزشی
356،000،000	شرکت‌های دانش‌‌بنیان سطح 1
356،000،000	شرکت‌های مواد غیرمعدنی و نفتی

معافیت مالیاتی کارتخوان: فرصتی برای رشد کسب‌وکارهای کوچک

دولت برای حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و تازه تاسیس، معافیت‌های مالیاتی خاصی در نظر گرفته است. یکی از این معافیت‌ها، مربوط به درآمد حاصل از دستگاه کارتخوان است. این یعنی اگر کسب‌وکار شما شرایط خاصی را داشته باشد، نیازی به پرداخت مالیات بر درآمدی که از طریق کارتخوان کسب می‌کنید، نخواهید داشت.

نحوه محاسبه مالیات دستگاه پز و کارتخوان را قبلا در بلاگ پکت، بررسی کردیم.

چه کسب‌وکارهایی می‌توانند از معافیت مالیاتی بهره‌مند شوند؟

برای اینکه بتوانید از این معافیت استفاده کنید، کسب‌وکار شما باید مشخصات زیر را داشته باشد:

سرمایه اولیه کم: سرمایه اولیه‌ای که برای راه‌اندازی کسب‌وکار استفاده کرده‌اید، نباید از یک مقدار مشخص بیشتر باشد.
عمر کوتاه: کسب‌وکار شما باید کمتر از 3 سال از شروع فعالیت آن گذشته باشد.
درآمد محدود: درآمد سالانه کسب‌وکار شما نباید از یک مقدار مشخص بیشتر باشد.
سرمایه‌گذاری مجدد: درآمدهایی که کسب می‌کنید، باید در توسعه و گسترش کسب‌وکار خود سرمایه‌گذاری شود.

نکته مهم: برای اینکه از معافیت مالیاتی بهره‌مند شوید، باید مطمئن شوید که تراکنش‌های شما به عنوان تراکنش‌های مشکوک شناخته نشوند.

چه کسب‌وکارهایی می‌توانند از معافیت مالیاتی بهره‌مند شوند؟

چرا معافیت مالیاتی مهم است؟

معافیت مالیاتی به کسب‌وکارهای کوچک کمک می‌کند تا:

سریع‌تر رشد کنند: با کاهش هزینه‌های مالیاتی، کسب‌وکارها می‌توانند منابع مالی بیشتری را برای توسعه فعالیت‌های خود اختصاص دهند.
ایده‌های نوآورانه را پیاده کنند: معافیت مالیاتی به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد تا ریسک بیشتری کرده و ایده‌های جدیدی را امتحان کنند.
اشتغال‌زایی کنند: با رشد کسب‌وکارها، فرصت‌های شغلی جدیدی ایجاد می‌شود.

چرا معافیت مالیاتی مهم است؟

چگونه از معافیت مالیاتی بهره‌مند شویم؟

برای استفاده از معافیت مالیاتی، باید به قوانین و مقررات مربوطه مراجعه کرده و مراحل ثبت‌نام و درخواست معافیت را طی کنید.

توجه: شرایط دقیق معافیت مالیاتی و میزان سقف سرمایه، درآمد و سایر موارد، ممکن است هر ساله تغییر کند. بنابراین، برای اطلاع از آخرین تغییرات، بهتر است با مراجع ذی‌صلاح مشورت کنید.

سخن آخر

معافیت مالیاتی برای برخی از مشاغل، گامی مهم در حمایت از فعالیت‌های اقتصادی خاص و توسعه مناطق کمتر برخوردار است. در سال 1403، دولت با شناسایی دقیق این مشاغل و تدوین قوانین مناسب، تلاش کرده است تا به رشد و شکوفایی اقتصادی کمک کند.

با این حال، آگاهی از قوانین و مقررات مربوط به معافیت مالیاتی برای بهره‌مندی از این مزایا ضروری است. اگر شما نیز در یکی از این گروه‌ها قرار دارید، می‌توانید با مطالعه بیشتر و مشاوره با کارشناسان مالیاتی، از این فرصت بهره‌مند شوید.

سوالات متداول

در ادامه به بررسی سوالات متداول شما درباره فهرست مشاغل معاف از مالیات می‌پردازیم.

چه مشاغلی از پرداخت مالیات معاف هستند؟

فهرستی از مشاغل معاف از مالیات هر ساله توسط سازمان مالیات اعلام می‌شود و شامل مشاغلی مانند نانوایی‌ها، سوپرمارکت‌ها، داروخانه‌ها، مدارس، موسسات خیریه و برخی مشاغل خاص دیگر است. برای اطلاع دقیق از آخرین فهرست، به سایت سازمان مالیات مراجعه کنید.

چرا برخی مشاغل از پرداخت مالیات معاف هستند؟

معافیت مالیاتی برای برخی مشاغل به دلایل مختلفی مانند حمایت از کسب‌وکارهای کوچک، تشویق فعالیت در برخی بخش‌ها (مانند آموزش و بهداشت) و ایجاد عدالت مالیاتی اعمال می‌شود.

آیا فهرست مشاغل معاف از مالیات هر ساله تغییر می‌کند؟

بله، فهرست مشاغل معاف از مالیات ممکن است هر ساله بر اساس قوانین و مقررات جدید مالیاتی تغییر کند. بنابراین، برای اطمینان از آخرین تغییرات، همواره به منابع رسمی سازمان مالیات مراجعه کنید.

به اشتراک بگذارید:

فهرست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان